手取り年13万増のケースも…「週20時間の壁」パートの手取りと年金はどう変わる？徹底試算

「5月30日、衆議院で年金制度改革法案が可決されました。就職氷河期世代は給付水準が低い基礎年金のみに頼る非正規雇用者が多いため、救済措置として厚生年金の積立金を流用して基礎年金を底上げする案が目玉となっています。

106万円の壁とは、夫の扶養からはずれ、あらたに健康保険や厚生年金など社会保険に加入することになる年収のラインだ。ファイナンシャルプランナーの内山貴博さんが解説する。

「現状は、従業員51人以上の企業に勤め、週20時間以上の勤務で、年収106万円（月収8万8000円）以上、学生ではない場合と大きく4つの条件があります。今回検討されているのが、年収要件を撤廃し、従業員51人以上の企業規模要件も段階的に緩和して、単に“週20時間以上の勤務”を社会保険加入の条件とすることです」

年収要件は公布から3年以内に撤廃するとされており、早ければ2026年10月からという見方もある。企業規模要件は2027年10月から段階的に緩和して、2035年10月に全廃することが明記されている。これによって、あらたに200万人が社会保険に加入することになると試算されている。

これまでも国は「将来受け取れる年金が増えるから」とパート主婦へ適用拡大してきた経緯があるが、社会保険に加入すると、健康保険料、厚生年金保険料によって手取りが減ってしまう。そのため年収106万円に達しないように、働き方を調整する人も多かった。

■年収106万円で約16万円手取りが減る

現状で、社会保険に加入する年収106万円と、社会保険未加入となる年収105万円のパート労働者の手取り額や将来に上乗せされる厚生年金にどのような差があるのか、試算してみた。

「まず、今年から税負担が発生する103万円の壁が撤廃され、年収200万円以下の税負担は大幅に軽減されているので、いずれの年収でも所得税はかかりません。そのため年収105万円の場合、ほぼ全額が手取りとなります。

一方、年収106万円になると、年間の厚生年金保険料が9万6624円、健康保険料が6万720円かかることになります。

1万円年収が増えるだけで、大幅に手取りが減るため、細かい働き方を調整してきたわけだが、あらたに制度が変更されたら、週20時間以上働く年収105万円の人の手取りも大幅に減ることになる。

「社会保険料が発生するので、手取りは105万円から89万2656円と、約16万円も減ってしまうのです」

もちろん、手取りが減った分、将来、厚生年金が上乗せされることになるが……。

「年収105万円、106万円のいずれの場合も、1年働くごとに上乗せされる厚生年金は年間5788円ほどです。終身で受け取れるので長生きすれば払った保険料以上に返ってくるお金ですが、掛け捨てに近い健康保険料に関しては、純粋な負担増となります」

以上のような制度変更が行われた場合、これまでのように年収を調整する意味がなくなってしまう。

「新制度では年収106万円の壁を超えても、週の勤務時間が20時間以上に達しなければ、社会保険に加入する義務はなくなるとみられています。そのため年収よりも、働く時間で調整する人が増えるでしょう。新たに“週20時間の壁”ができるというイメージです」

■新たに「週20時間の壁」が誕生する

そこで106万円の壁（月収8万8000円、週20時間勤務）から換算した時給1100円、厚生労働省の毎月勤労統計調査が算出したパートタイム労働者の平均時給1375円（2025年3月）の、2つのパターンをもとに、週20時間の壁を検証してみよう。

まず、時給1100円の場合。週19時間に抑えて働くと、所得税も社会保険料も発生しないため、年収、手取りはともに100万3200円となる（1カ月4週で計算、以下同）。

「しかし週の勤務時間をわずか1時間（年間では48時間）増やすと、額面の収入自体は増えますが、厚生年金保険料を年9万6624円、健康保険を年6万720円、負担することに。結果、1カ月の手取りは8712円、年間10万4544円も減ることになります」

その分、将来受け取る厚生年金は上乗せされる。

「週20時間のペースで5年働けば、年金受給期間を20年とする場合だと、57万8794円ほど受け取る年金が増えます。

同様に時給1375円で比較すると、

「勤務時間を1時間減らした週19時間勤務のほうが、週20時間勤務よりも手取りは月1万890円、年間13万680円も高くなります。ただし、厚生年金が増額されるので、5年勤務して20年間年金受給した場合、手取りと年金上乗せ分の合計は、週20時間のほうが7万92円多くなります」

■自由に使えるお金を選ぶ選択も

社会保険に加入すると年金以外のメリットもある。

「厚生年金に加入することで、体に障害を負った場合、障害基礎年金よりも手厚い、障害厚生年金を受給することができます。また、死亡した場合には配偶者などに遺族厚生年金を遺せます。さらに健康保険に加入することで、病気やケガで3日連続で休んだ場合、4日目から通算1年6カ月間、給与の3分の2が支給される傷病手当金が受け取れます。このような手厚い保険があるので、民間の保険を整理して、支出を減らすことも検討できます」

とはいえ、社会保険に加入して20年間の年金生活で得するのは数万円に過ぎないので、物価高で生活が厳しい人は、週19時間に減らして、目の前の手取りを増やすことも選択肢の一つ。さらに、手取りが増えたぶんを趣味にあてたり、投資にあてたりすることもできる。

「1週間に1時間減らすと、4週で4時間、年間48時間も自由な時間ができ、有意義に過ごすこともできます」

手取り優先で労働時間を減らすのか、将来の厚生年金や、傷病手当などの安心感を得たいがために労働時間を増やすのか……。106万円の壁の撤廃を見込んで、“賢い働き方”を準備しておく必要があるのだ。