「こどもNISA」のメリットをフル活用する三つの使い方…「親のNISAで十分」とは言えないワケ【主役は祖父母？】

　2027年からスタートする「こどもNISA」。未成年向けの新たな枠組みとして期待が高まっています。

2027年スタートの「こどもNISA」仕組みは？

　2027年といえば、iDeCo（イデコ：個人型確定拠出年金）の限度額引き上げが話題ですが、NISA（ニーサ：少額投資非課税制度）にも改正が行われます。その一つが「こどもNISA」の創設です。

　現行のNISAは成人のみを対象としているため、未成年は口座を開設できません。かつてはジュニアNISA制度がありましたが、これは新NISAへ移行した際に終了しています。

　2027年からリスタートする未成年向けNISAの、主な仕組みは以下の通りです。

• 投資枠：「つみたて投資枠」を活用（成長投資枠はなし。つまり商品も投資信託などに限られる）
• 年間拠出枠：年60万円（平均すると月5万円が上限）
• 総拠出枠：600万円（購入時価格で判断するのは一般向けNISAと同様）
• 引出制限：子が12歳になるまでは原則引き出し不可。12歳以降は本人のための資金使途であること（教育資金など）と本人の同意を得ること、また証明書類を提出することで売却可能に
• 成人後の扱い：成人後は一般のNISA口座に資産が引き継がれ、NISAの拠出枠などが適用されるようになる（本人が管理する口座となる）

ジュニアNISAより使い勝手は良さそう

　基本的な仕組みが分かったところで、使い勝手を考えてみましょう。かつてあったジュニアNISA（新NISAスタート時に終了済み）と比べれば使い勝手は良さそうです。

　良い点として、特に成人後の口座引継ぎがシンプルになったことです。ジュニアNISAは18歳時点での解約を想定していましたが、こどもNISAは、成人後も一般のNISAに口座がそのまま引き継がれます。「未成年と成年のNISAは別物」という壁がなくなり、NISAそのものが制度恒久化されていることも安心感があります。

　一方で、12歳までは解約の自由度が低いことはひとつの制限です。

ざっくり三つの使い方を考えてみる

　私は大きく分けて三つのアプローチがありそうだなと考えています。

1．祖父母から孫への教育資金贈与

　最初のアプローチは、お金の出しどころが親（子にとっては祖父母）であるパターンです。この場合、教育資金の生前贈与の意味合いでこどもNISAを活用します。贈与税は年110万円の範囲であれば非課税ですから、年60万円の枠は手頃です。

　また、教育資金目的の特例贈与（信託を利用）が終了しており、バトンタッチの役割も期待できます。

2．自分自身が教育資金準備のために活用

「子名義の口座」を生かした教育資金準備です。自分の口座に他の資金ニーズと一体化して資産管理をすると、ついつい計画がおろそかになってしまう、という人にとっては「この残高は、教育資金準備の進捗（しんちょく）を表す」とはっきりするメリットがあります。

　ただし、解約制限に留意する必要があります。

3．子自身のお金を金融経済教育目的で積立投資

　子ども自身のお金をこどもNISAに入金するやり方です。お小遣いなどをこどもNISAに入金し、生きた金融経済教育として活用します。

　主目的は投資を実経験するきっかけですから、上限を気にする必要はありません。年数万円でもいいでしょう。

こどもNISA、使うか使わないか少し考えてみよう

　自分自身のお金を使って教育資金準備をNISAで行うのなら、夫婦それぞれのNISA口座を使えば十分でしょう。年間360万円、夫婦で720万円もの積み立てをする枠があるわけですから、そうそう困ることはないはずです。元本3,600万円を使い切りそう、というならこどもNISAの必要性もありますが、ほとんどの人はそんなこともないでしょう。

　そうなると、「親（祖父母）からの教育資金贈与」としてのこどもNISAが一番座りのよい活用方法になりそうです。

　こちらも自分のNISA口座に入金してもいいのですが、親の気持ちを尊重して、子のために用いることを明確にする意味でも、また「子に対して贈与された」ことをはっきりさせる意味でも、「親の口座から子の銀行口座に入金し、こどもNISAで積立投資」という流れを作るのが一番シンプルだと思います。

　あるいは、「ここにあるお金は君のもの」とはっきりさせるかたちで、こどもNISAを金銭教育の一部として用いるのも有効だと思います。これはこどもNISAならではの使い方です。

　いずれにせよ、選択肢が増えることはよいことですから、活用するにせよしないにせよ、今のうちから検討をしておくといいでしょう。

　もしかしたら、口座開設のプロモーションがあるかもしれません。そうしたアンテナも少し張っておくといいかもしれませんね。

（山崎 俊輔）