【年収1000万円】独身・専業主婦世帯・共働き世帯で「手取り」はどのくらい違うのか

■年収1000万円の所得制限になる制度も確認

同じ世帯年収1000万円でも、独身と専業主婦世帯、共働き世帯では手取りの額は変わってきます。

これは引かれる税金や社会保険料が、世帯構成によって異なるためです。

実際にどのくらい違うのか、それぞれの手取り額を計算して比べてみたいと思います。

また、年収1000万円は所得制限が適用される可能性があります。所得制限がある制度と目安となる年収も合わせてご紹介します。

■世帯年収1000万円の3つの世帯パタ－ン

世帯年収1000万円といっても、世帯構成によって生活イメ－ジは大きく異なります。

税金や社会保険料は所得や扶養の有無によって金額が変わるため、手取り収入に違いが出てきます。

また、世帯の人数によって生活費も変わってくるので、家計の収支バランスからゆとりがある生活ができるのか、そうでないのかイメ－ジができます。

ここでは、例として次の3つのパタ－ンを想定してそれぞれ計算していきます。

■パタ－ン1：独身

• 35歳会社員、年収1000万円（月収60万円＋ボ－ナス140万円×2回）

■パタ－ン2：専業主婦世帯

• 夫：35歳会社員、年収1000万円（月収60万円＋ボ－ナス140万円×2回）
• 妻：32歳無職
• 子：1歳

■パタ－ン3：共働き世帯

• 夫：35歳会社員、年収600万円（月収40万円＋ボ－ナス60万円×2回）
• 妻：32歳会社員、年収400万円（月収30万円＋ボ－ナス20万円×2回）

※いずれも東京都在住（協会けんぽ加入）
※提示した情報以外の控除はないこととします
※社会保険料は「健康保険料」「厚生年金保険料」「雇用保険料」（40歳以上になると「介護保険料」が加わります）

では一つずつ確認していきましょう。

■世帯年収1000万円「独身世帯」の手取りを計算

まずは先ほどの条件で、独身世帯の年間の手取り額を計算します。

独身世帯：35歳会社員、年収1000万円（月収60万円＋ボ－ナス140万円×2回）

■健康保険料

■月収

59万円（標準報酬）×9.81％÷2＝2万8939円（50銭以下切り捨て）
2万8939円×12カ月＝34万7268円

■ボ－ナス

140万円×9.81％÷2＝6万8670円
6万8670円×2＝13万7340円

計48万4608円

■厚生年金保険料

■月収

59万円（標準報酬）×18.3％÷2＝5万3985円
5万3985円×12カ月＝64万7820円

■ボ－ナス

140万円×18.3％÷2＝12万8100円
12万8100円×2＝25万6200円

計90万4020円

※参考：全国健康保険協会「令和4年度保険料額表（令和4年3月分から）」

■雇用保険料

1000万円×0.3％＝3万円

社会保険料合計：141万8628円

■所得税

1000万円－195万円（給与所得控除）＝805万円
805万円－141万8628円（社会保険料控除）－48万円（基礎控除）＝615万1372円
615万1000円（課税所得）※千円未満切捨て
615万1000円×20％（税率）－42万7500円（控除額）＝80万2700円
※復興特別所得税は考慮しない

■住民税

62万2500円
※個人住民税額シミュレ－ション（東京都中央区）を使用して試算

税金合計142万5200円

■手取り額

1000万円－141万8628円（社会保険料）－142万5200円（税金）＝715万6172円

■世帯年収1000万円「専業主婦世帯」の手取りを計算

次に専業主婦世帯の手取りです。

夫：35歳会社員、年収1000万円（月収60万円＋ボ－ナス140万円×2回）
妻：32歳無職
子：1歳

■社会保険料

社会保険料合計：141万8628円
※計算方法は「パタ－ン1：独身」を参照

■税金

■所得税

1000万円－195万円（給与所得控除）＝805万円
805万円－141万8628円（社会保険料控除）－38万円（配偶者控除）－48万円（基礎控除）＝577万1372円
577万1000円（課税所得）※千円未満切捨て
577万1000円×20％（税率）－42万7500円（控除額）＝72万6700円
※復興特別所得税は考慮しない

■住民税

57万4500円
※個人住民税額シミュレ－ション（東京都中央区）を使用して試算

税金合計 130万1200円

■手取り額

1000万円－141万8628円（社会保険料）－130万1200円（税金）＝728万172円

■世帯年収1000万円「共働き世帯」の手取りを計算

最後に共働き世帯の手取りを計算します。

夫：35歳会社員、年収600万円（月収40万円＋ボ－ナス60万円×2回）
妻：32歳会社員、年収400万円（月収30万円＋ボ－ナス20万円×2回）

■夫の社会保険料

■健康保険料

■月収

41万円（標準報酬）×9.81％÷2＝2万110円（50銭以下切り捨て）
2万110円×12カ月＝24万1320円

■ボ－ナス

60万円×9.81％÷2＝2万9430円
2万9430円×2＝5万8860円
計30万180円

■厚生年金保険料

■月収

41万円（標準報酬）×18.3％÷2＝3万7515円
3万7515円×12カ月＝45万180円

■ボ－ナス

60万円×18.3％÷2＝5万4900円
5万4900円×2＝10万9800円
計55万9980円

■雇用保険料

600万円×0.3％＝1万8000円

社会保険料（夫）合計 87万8160円

■妻の社会保険料

■健康保険料

■月収

30万円（標準報酬）×9.81％÷2＝1万4715円
1万4715円×12カ月＝17万6580円

■ボーナス

20万円×9.81％÷2＝9810円
9810円×2＝1万9620円
計19万6200円

■厚生年金保険料

■月収

30万円（標準報酬）×18.3％÷2＝2万7450円
2万7450円×12カ月＝32万9400円

■ボ－ナス

20万円×18.3％÷2＝1万8300円
1万8300円×2＝3万6600円
計36万6000円

■雇用保険料

400万円×0.3％＝1万2000円

社会保険料（妻）合計 57万4200円

■夫の税金

■所得税

600万円－164万円（給与所得控除）＝436万円
436万円－87万8160円（社会保険料控除）－48万円（基礎控除）＝300万1840円
300万1000円（課税所得）※千円未満切捨て
300万1000円×10％（税率）－9万7500円（控除額）＝20万2600円
※復興特別所得税は考慮しない

■住民税

30万7500円
※個人住民税額シミュレ－ション（東京都中央区）を使用して試算

税金（夫）合計 51万100円

■妻の税金

■所得税

400万円－124万円（給与所得控除）＝276万円
276万円－57万4200円（社会保険料控除）－48万円（基礎控除）＝170万5800円
170万5000円（課税所得）※千円未満切捨て
170万5000円×5％（税率）＝8万5250円
※復興特別所得税は考慮しない

■住民税

17万8000円
※個人住民税額シミュレ－ション（東京都中央区）を使用して試算
税金（妻）合計26万3250円

■手取り額

■夫

600万円－87万8160円（社会保険料）－ 51万100円（税金）＝461万1740円

■妻

400万円－57万4200円（社会保険料）－ 26万3250円（税金）＝316万2550円

■世帯合計

1000万円－145万2360円（社会保険料）－ 77万3350円（税金）＝777万4290円

■【年収1000万円】手取りが一番多いのは共働き世帯

独身の場合は控除額が少ないため、税金が多くなり、手取りは一番少ない715万6172円となりました。

■世帯年収1000万円の手取り額（年額）

各種資料をもとに筆者作成

専業主婦世帯の場合は、配偶者控除や子育て世帯向けの控除があるため、税金が軽減され、手取りは728万172円となりました。

共働き世帯は夫婦の収入を合わせて1000万円なので、課税対象額が増えるほど税率が上がる「累進課税制度」では税率が低くなり、税金の負担が軽くなることで手取り額は一番多くなります。

■年収1000万円は所得制限に引っかかる？

年収1000万円世帯はしばしば所得制限に引っかかりやすいと言われます。

たとえば児童手当です。

■児童手当の所得制限

児童手当は中学生までの子どもがいる世帯に支給されます。

3歳未満は一律1万5000円、3歳以上小学校修了前は1万円（第3子以降は1万5000円）、中学生は一律1万円です。

児童手当には所得制限が設けられています。

■所得制限限度額と所得上限限度額

出典：内閣府「児童手当制度のご案内：子ども・子育て本部」をもとに筆者作成

児童手当の支給要件として、子どもを養育している人の所得が「所得制限限度額」未満である必要があります。

ただし、「所得制限限度額」以上「所得上限限度額」未満の場合は、特例給付として、児童１人当たり月額一律5000円が支給されます。※

※令和4年10月支給分から、「所得上限限度額」以上の場合には、特例給付は支給されません。

これまで、「所得制限限度額」以上の場合は一律5000円の特別給付がありましたが、これにも「所得上限限度額」という上限を設けて、特別給付にも制限がかけられました。

扶養親族とは、同一生計の配偶者と子どもを指します。

前出の「パターン2：専業主婦世帯」の場合、妻と子ども1人なので扶養親族は2人となり、収入額の目安を参考にすると、児童手当は受けられず、特別給付が受けられます。

■その他の所得制限がある子育て支援

高校生のいる家庭の授業料負担を軽減するための制度である「高等学校等就学支援金」には所得制限が設けられています。

対象となる年収の目安としては、両親のうちどちらか一方が働き、高校生1人（16歳以上）、中学生1人の子供がいる世帯で年収約910万円未満となります。

他にも、子どもの医療費の一部または全額を自治体が助成する「小児医療費助成制度（自治体によって名称が異なる）」に所得制限を設けているケースがあります。

対象年齢や助成内容、所得制限の有無などは各自治体で異なるため、お住まいの市区町村のホームページで確認してみてください。

■まとめにかえて

同じ世帯年収1000万円でも、世帯構成によって手取り額が違うこと、また、子どもを持つ家庭では年収1000万円は所得制限によって、支援を受けられてない可能性が高いということがわかりました。

独身の場合は支出も1人分なので、年収1000万円は手取りが少ないとしても余裕のある生活ができるでしょう。

専業主婦（主夫）世帯や共働き世帯は子どもがいると支出が増え、世帯年収1000万円といえども余裕があるとはいえない状況でしょう。

子育て支援の所得制限は議論の余地があると思います。世帯年収だけではわからない収支バランスによって生活イメージを捉えることが大事でしょう。

■参考資料

• 全国健康保険協会「令和4年度保険料額表（令和4年3月分から）」( https://docs.google.com/document/d/1MD44mUfjwDXoGKLra58DL45WblUcXWrYoTmtOSbAn5I/edit# )
• 内閣府「児童手当制度のご案内：子ども・子育て本部」( https://www8.cao.go.jp/shoushi/jidouteate/annai.html )
• 文部科学省「高等学校等就学支援金制度」( https://www.mext.go.jp/a_menu/shotou/mushouka/1342674.htm )
• 東京都中央区「個人住民税額シミュレ－ション」( https://zeisim.e-civion.net/tax-project/tax/chuo_top.html )