一括か、年金か…iDeCoの受け取り方、どっちがトク？＜8－2＞夫婦、人生を考える

これまでのあらすじ
　信一郎と理香は小学生と0歳児の子どもを持つ夫婦。第二子の長女誕生と、長男の中学進学問題で、教育費の負担が気になり始め、毎週金曜夜にマネー会議をすることになった二人。

人物相関図

「iDeCo（イデコ：個人型確定拠出年金）の出口戦略って何？」

「iDeCoに加入している期間が終了して、実際にiDeCoで形成した資産を受け取る場合のことだよ」

　そう言って信一郎は一口、お茶を飲み下した。けっこう面倒な話になるのだが、理香はついてこられるだろうか？

「60歳になったらiDeCoも企業型DCも、受給できるんだけど、別に60歳で必ず受け取り始める必要はないんだって」

「あ、それは知ってる。受給開始時期は自分で選べるんだってね」

　iDeCoの受け取り方も、全額を一気に受け取る「一括型」、複数回に分けて、年金のような受け取り方をする「分割型」が選べるのだ、という説明に、理香はうなずいた。

「一部を一括、一部を分割で受け取るっていう、［併用型］もできるって書いてあったよ」

　と信一郎が続ける。

「でも、それ、どう違うの？　どっちがトクなの？」

「それなんだよ。そもそもiDeCoは、受け取るときも税金が控除される、ナイスでおトクな制度なんだけど、分割して受け取った場合、公的年金と合計して、一定額をオーバーしちゃうと、［雑所得］として、課税されちゃう可能性があるんだって」

「むーん…」

　理香はうなり、信一郎を見返した。

「節税の強い味方、なんじゃなかったの？！」

「そうなんだ。最後の最後でしっかり計算しないと、変に税金が、かかっちゃうらしいんだよ」

税金について話し合う理香と信一郎

　例えば退職金をもらうタイミングで、iDeCoを一時受け取りで全額受け取ってしまうと、退職金所得してカウントされてしまうため、課税所得が増えてしまい、ガッツリ税金で持っていかれてしまうのだ、と信一郎は真剣な顔で言う。

　信一郎が勤める企業は、現時点では、定年時に約1,000万円程度の退職金が出る予定だ。

　これを、一括で「退職一時金」として受け取ると、「退職所得」となって税制上の優遇がある。しかし、退職金を年金のように分割してもらう場合、「退職所得」ではなく「雑所得」として計上されるため、公的年金やiDeCoなどの収入との「合計所得」が増えてしまい、課税収入が高くなってしまうのだ。

　ふんふんと説明を聞いていた理香は、小さくうなって腕組みをした。眉間にしわが寄っている。

「つまり、退職金とiDeCoと年金は、受け取り時期や受取金額を、うまくバラして受け取らないと、収入が増えるみたいな扱いになって、払わなくてもいいはずの税金がかかっちゃうのね」

「そういうこと」

　慌てふためくことなく、案外しっかり理解してついてきている様子に、信一郎はほっとする。以前の理香なら「そんなバカな！」と怒り出すか、無駄に取り乱していたかもしれない。日々の出費からお互いの投資成績まで、包み隠さずお金の話をしてきただけあり、リスクやデメリットへの耐性がついたのも、毎週金曜のマネー会議の大きな成果と言えるだろう。

「退職所得控除」には「5年ルール」というものがある。つまり、退職金を受け取ってから5年以上、間をあけて、再び退職所得控除扱いに当たる条件で、相当額を受け取った場合、「退職所得控除」が再度、適用されるのだ。

　先にiDeCoを一時金として一括で受け取り、5年以上空けて定年退職金を受け取れば、両方とも退職所得控除の対象となり、節税メリットを2度、享受することができる。たとえば、60歳でiDeCoを受け取り、65歳で定年退職金を受け取ると、どちらも退職所得控除を受けられる。

「課税を承知で、一括で受け取ってしまって、その分を運用に回してリターンを狙うっていう手もある、って工藤さんは言ってた」

「ふーん。なるほど」

　理香はうなずく。

「何歳まで投資を続けるのか、っていう話にもつながるわね」

「そうだね。投資の積み立ては余裕がある間は続けてもいいけど、現役時代より、金額は減らしてもいいだろうね」

　いよいよ、人生のクロージングに関わる話になってきた。何歳まで生きるかは選べないが、何歳まで働き続けるか、何歳まで、いくら投資を続けるかは、自分たちで決めることができる。より具体的な自分たちの人生の終焉（しゅうえん）を想像し、夫婦はごくりと唾を飲み込んだ。

「まだ時間はあるし、体力や生活環境も徐々に変わる可能性もある。例えば美咲が私立に全部落ちちゃって、教育費が案外浮く、とかも可能性はあるだろ」

「嫌なこと言わないでよ」

　と理香は顔をしかめる。が、確かに可能性はゼロではない。

「逆に健が突然、覚醒しちゃって、海外留学したいとか、医学部に行きたいとか言い出す可能性もあるんだよ」

「…そうね」

　サッカー三昧の健を見ていると、非常に確率は低いが、これも可能性はゼロではない。いや、ゼロではないと信じたい。

　出口戦略をしっかり考えながらも、「想定外」や「万が一」に対応できるよう、折々に今後の人生をしっかり話し合っていこう。

　夫婦はしっかりと目を合わせ、うなずきあった。

（中桐 啓貴）